PENGARUH RISIKO KREDIT DAN LIKUIDITAS TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI) PERIODE 2021–2025

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh risiko kredit dan likuiditas terhadap kinerja keuangan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) selama periode 2021–2025. Risiko kredit diukur menggunakan Non-Performing Loan (NPL), likuiditas menggunakan Loan to Deposit Ratio (LDR), dan kinerja keuangan menggunakan Return on Assets (ROA). Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif dengan data sekunder yang bersumber dari laporan keuangan tahunan. Sampel ditentukan melalui purposive sampling dan terdiri atas 32 bank dengan 160 observasi. Analisis dilakukan menggunakan regresi linear berganda dengan bantuan IBM SPSS Statistics setelah pengujian asumsi klasik dan transformasi akar kuadrat (SQRT). Hasil uji parsial menunjukkan bahwa NPL memiliki koefisien negatif tetapi tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA (B = -0,095; t = -1,123; sig. = 0,263). Sebaliknya, LDR memiliki pengaruh positif dan signifikan terhadap ROA (B = 0,055; t = 2,351; sig. = 0,020). Secara simultan, NPL dan LDR berpengaruh signifikan terhadap ROA (F = 3,217; sig. = 0,043). Nilai R Square sebesar 0,039 menunjukkan bahwa model menjelaskan 3,9% variasi ROA, sedangkan 96,1% lainnya berkaitan dengan faktor di luar model. Temuan ini menunjukkan bahwa likuiditas berhubungan positif dengan kinerja keuangan pada sampel dan periode penelitian, sedangkan pengaruh parsial risiko kredit belum terbukti signifikan.